봄은 속담 속담에서 새들의 지저귀는 소리와 따뜻한 날씨에 이르기까지 많은 것을 가져옵니다. 그것은 또한 세금 시즌이 다시 한 번 다가오고 있다는 신호이기도 합니다.
매년 140억 1040천만 명의 미국 납세자들이 영수증과 명세서를 수집하고, 다양한 일정과 양식을 작성하고, 18과 다양한 기타 증빙 서류를 국세청에 제출하는 데 수많은 시간을 보냅니다. 올해 마감일은 XNUMX월 XNUMX일입니다.
경제학자로서 저는 이러한 세금 신고 부담으로 인해 우리가 과세해야 하는 것보다 더 많은 세금을 납부하게 되는 것은 아닌지 궁금했습니다. 내가 찾은 것 매우 놀랍고 다음과 같은 분들에게 특히 혼란스러울 것입니다. 아직 제출하지 않은.
공제 선택
소득세는 정부의 가장 큰 세수원이며, 약 1.54조 XNUMX억 달러가 소요됩니다., 또는 GDP의 8.3%가 매년 우리 지갑에서 연방 재무부로 이체됩니다.
저축의 거래 비용에 대한 연구에 따르면 사람들은 흔히 퇴직을위한 저축 과 정부 혜택 주장. 우리가 세금을 신고할 때도 같은 일이 일어나는지 알고 싶었습니다.
개인 납세자는 자선 기부 또는 모기지 이자와 같은 항목별 공제를 받을지 또는 표준 공제를 청구할지 선택할 수 있습니다. 항목화에는 약간의 노력이 필요하지만 세금을 크게 절약할 수 있습니다. 표준 공제를 선택하면 시간이 절약되지만 세금 탭이 더 커질 수 있습니다.
저는 세금 신고 비용을 추정하기 위해 이 선택을 이용했습니다. 즉, 준수 비용이 존재하지 않는 경우 납세자는 그렇게 하는 이점이 XNUMX보다 큰 경우 항목별로 분류할 것입니다. 비용이 있다면 항목화는 항목화 비용보다 세금 청구서를 줄이는 경우에만 유익합니다.
테이블에 남은 것
사람들이 표준 공제를 선택할 때 항목별로 얼마나 절약할 수 있었는지 실제로 알 수 없습니다.
이 문제를 해결하기 위해 표준 공제액이 크게 증가한 1971년과 1988년의 데이터를 조사했습니다. 그 이유를 이해하기 위해 작년 표준 공제가 $10,000에서 올해 $15,000로 증가했다고 가정해 보겠습니다. 이제 총 공제액이 $15,000를 약간 넘는 납세자는 항목별 고통을 감내할지 아니면 그냥 표준 공제를 적용할지 결정해야 합니다.
표준공제를 대폭 인상하기 전과 후의 표준공제 바로 위 납세자의 비율을 비교함으로써 포기한 급여의 분포를 재구성할 수 있었다. 간단히 말해, 일부 납세자들은 항목별 공제를 통해 비용을 절감할 수 있었음에도 불구하고 표준 공제를 선택하여 평균 644달러가 테이블에 남아 있음을 보여주었습니다.
결과를 소득 수준별로 분류한 후, 나는 부유한 개인이 시간을 피하기 위해 항목화로 인한 세금 절약을 희생할 가능성이 더 높다는 것을 발견했습니다. 추가 계산을 통해 항목별 공제에 평균 19시간의 고통과 노력이 소요되는 것으로 추정할 수 있었습니다.
전체적으로 저는 이 분석을 사용하여 세금 신고 부담을 추정합니다. 약 200억 달러, GDP의 약 1.2%에 달하는 것으로 나타났습니다. 이전에 추정 된.
피할 수 없는 일을 미루는 대가를 치르는 일을 미루는 사람들에게는 상황이 더욱 악화됩니다. 세금 납부 기한까지 기다리면서 사람들이 항목별 공제를 포기할 가능성이 더 높다는 것을 알게 되었습니다. 아마도 시간이 부족하기 때문일 것입니다. 또는 모든 영수증과 서류를 뒤지고 모든 계산을 수행하는 데 드는 시간 비용이 노력할 가치가 없는 것처럼 보이기 때문일 수도 있습니다.
이 문제를 해결하지 않겠습니까?
DaVinci에는 여러 나라 이 문제를 해결했지만 미국은 뒤처지고 있습니다. 규정 준수 비용을 획기적으로 줄이는 솔루션은 매우 간단하고 순조로우며 덴마크에서 칠레에 이르는 여러 국가에서 이 방법을 사용했습니다.
국세청은 임금, 모기지 이자, 주세 등과 같이 보고서에 입력해야 하는 대부분의 정보를 알고 있으며 정확성과 서명을 확인할 수 있는 미리 채워진 보고서를 보낼 수 있습니다. 전체 시련은 한 시간도 채 걸리지 않을 수 있습니다.
왜 아직 거기에 있지 않습니까? 일부 제안 세금 준비 산업이 그것과 관련이 있을 수 있다는 것입니다. 왜냐하면 세금 준비를 상당히 쉽게 만드는 것은 잠재적으로 수억 달러의 수익을 잃을 수 있기 때문입니다.
IRS의 무료 신고 프로그램이 좀 더 간단하게 만들었지만 여전히 많은 기록 보관이 필요하며 실제로 무료로 신고하는 납세자의 비율은 매우 낮습니다. 3년 현재 2014% 미만.
의회가 세법 개혁을 단행할 예정이라면 규정 준수 비용을 줄이는 것이 할 일 목록의 맨 위에 있어야 합니다. 올해 세금에 대해 고민할 때 염두에 두어야 할 사항입니다.
저자에 관하여
Youssef Benzarti, 경제학 조교수, 캘리포니아 대학, 로스 앤젤레스
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